如何运用不良资产转让处置不良贷款?(案例分析)

    银行的不良资产从严格意义上来讲也称为不良债权,其中最主要的就是不良贷款,不良贷款是指借款人或者企业不能按期、按量归还本息的贷款。也就是说,银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息,银行的不良资产也主要是指不良贷款。

    不良资产的处置是通过综合运用法律法规允许范围内的一切手段和方法,对资产进行的价值变现和价值提升的活动。资产处置的范围按资产形态可划分为:股权类资产、债权类资产和实物类资产;资产处置方式按资产变现分为终极处置和阶段性处置。终极处置主要包括破产清算、拍卖、招标、协议转让、折扣变现等方式,阶段性处置主要包括债转股、债务重组、诉讼及诉讼保全、以资抵债、资产置换、企业重组、实物资产再投资完善、实物资产出租、资产重组、实物资产投资等方式。

    商业银行不良资产的转让是处置不良资产的重要手段之一,其没有明确的定义。不良资产的转让的实质,仍然是债权转让,因为仍涉及通知债务人等问题。但与一般债权转让相比,不良贷款剥离具有其特殊性。收购方应对收购不良金融资产的状况、权属关系、市场前景以及收购的可行性等进行调查。调查可以采取现场调查和非现场调查方式。当缺乏大规模现场调查条件时,商业银行应将现场调查和非现场调查相结合,以真实、全面地反映资产价值和风险。当涉及较大金额收购时,收购方应聘请独立、专业的中介机构对收购资产进行尽职调查。

    在金融资产管理企业向社会转让不良资产时,应赋予债务人优先的购买权。这样处理既可以挽救企业濒于破产,促进社会稳定,又可以有效防止恶意串通侵吞国有资产,有利于案件实行。在银行进行不良资产打包出售时应该注意以下几个问题:

    首先应根据客户提出的需求确定处置标的。因为要处置的资产很多,没人提出购买的话,一般先放置在那里。

    第二,要进行尽职调查。除损失类债权或能够回收本金的债权,其他债权基本上要进行评估。企业不配合评估或财务制度不健全的,评估前还要请律师进行财产调查。法律关系复杂的,需要请律师出具意见。

    第三,在评估结果出来后资产管理企业再与投资者拟定交易价格及交易结构。但常常是,边评估边谈判。资产管理企业项目组撰写处置方案进行报批。打包处置是以市场需求为出发点,按照特定的标准如地域、行业、集团等,将一定数量的债权、股权和实物等资产进行组合,形成具有某一特性的资产包,再将该资产包通过债务重组、转让、招标、拍卖、置换等手段进行处置的方式。它适用于难度大、处置周期长的资产。

打包处置分为两大类:一是债务重组类打包处置。二是公开市场类打包处置。下面将通过我行的一则真实相关案例,来进行具体的阐述。

    【案例】2014年8月,宜家房产与我当地某支行签订了《固定资产支撑融资借款合同》,贷款采用借款人名下134套办公、商业、住宅、车位等房产抵押担保,并追加了实际控制人关联企业保证担保和借款人应收账款(租金收入)质押。2019年6月,借款人未能按期履行还款义务,2019年8月,该支行向当地法院申请诉讼立案,并且形成了案号,但是因担保人之一未在诉状送达地址确认书上签字,需要6个月的公告期,使得该笔不良贷款的快速有效压降变得愈发困难。但是最终由我行信贷资金部和不良贷款风控部门合作,一起和企业法人进行商谈,最终成功解决。

    【启示】通过这则案例带给大家哪些启示?在对本笔不良贷款进行批量转让的过程中,该支行能够很高效迅速地完成债权转让,其关键点就在于与多方良好的联动性。能顺利地从借款人那里拿到最新的租赁清单、财务报表、对外大体债务情况等信息。这些信息都是该支行及资管企业能够进行快速债权估价的重要因素。

    在接触了多家资产管理企业后,该支行了解到资产管理企业方希翼能了解更多地详细情况,诸如:抵押土地指定用途、抵质押物转让时的限制条款、规划实行参数等等。由于受限于角色定位,银行作为房产的抵押人往往难以获取相关材料,为确保该资产包能顺利转让,我下属支行做了大量的背景尽调工作,向资产管理企业提供了除基本资料外的其他资料,使意向投资人能更准确评估宜家房地产有限企业债权价值,提高报价。该笔大额法人不良贷款的无损转让意义重大,不仅降低了该支行可能造成重大损失的风险,也体现了该支行针对不良贷款快速处置的应变、决策及协调能力,也为今后该支行的不良资产处置多元化带来更为深远的启示。

    很多不良贷款会因为各种复杂多变的情况难以通过常规手段推动,正如本案例中,抵押房产数目众多,情况又各不相同、被多次再抵押查封、借款人宜家房产实际控制人为台湾籍。而涉诉很容易形成连锁效应。众多不利因素都会影响正常的处置流程。

    在结合各方实际情况及时间成本后,该支行能够做到迅速决策并及时

    用批量转让的方案来提高处置效率,节省时间成本,最大限度地降低支行的信贷资产损失,也正是依靠全行上下共同配合,提前充分做好批量转让的前期准备、尽调、估值及资产推介工作,才有了本次宜家房产不良贷款高效率低损失的顺利处置。(来源:信贷风险管理)

2020年3月25日 13:52
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